课程背景：

内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，当然经理人离任审计、年度绩效评价审计、财务收支审计等传统审计也依然活跃，但随着环境的变化，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。

培训收益：

本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点：

1、 跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；

2、 学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用；

3、 学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员；

4、 学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；

5、 明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；

课程大纲

一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

内部审计定义

内部审计和外部审计区别

内部审计的困惑

内部审计人员的无助

内部审计的特性

二．如何快速地建立一支有效的内审团队

内审部门应处于企业组织结构的什么位置

内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

内审成员需要具备的才能

内审成员的来源

案例判断-是否属于内部审计范畴

内审人员日常质素提高方法

培养梯队人员

项目和时间管理

案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三．内审程序与实用文书

内部审计程序

-    审计理想与授权

-    审计准备

-    初步调查

-    分析性程序及符合性测试

-    实质性测试及详细审查

-    审计发现和审计建议

-    审计报告

-    后续审计

-    审计评级

-    审计归档

各阶段过程的常用文书与表格
内部审计常用报告要点
四。内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法

顺查法与逆查法

详查法与抽查法

综合运用，能查出“小金库”

客观实物证实方法

盘点、调节、鉴定

发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

审计调查方法

观察、询问、函证、调查

创造互相理解的氛围

学会倾听的技巧

“快”与“准”是关键

别被审计对象牵着走

建立良好的人际关系

审计抽样方法

分析性复核方法

内部控制符合性测试

财务审计一般流程

-    介绍每个主要科目审计重点和程序

-    一些审计程序中的案例分享

案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么

案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题

五． 内部控制审计及其他审计要点
财务循环

职工薪酬循环

长期资产循环

销售应收账款循环

采购存货循环

成本核算循环

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正

职业舞弊审计关注点

绩效审计关注点

培训费用：4200元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）

咨询电话:  4000236208、13883340878，联系人：黄斌